Materialne prawo podatkowe w działalności gospodarczej
Informacje ogólne
| Kod przedmiotu: | 2200-1S328 | Kod Erasmus / ISCED: |
10.0
 /
(0421) Prawo
|
| Nazwa przedmiotu: | Materialne prawo podatkowe w działalności gospodarczej | ||
| Jednostka: | Wydział Prawa i Administracji | ||
| Grupy: |
Blok: Szczegółowe prawo podatkowe |
||
| Punkty ECTS i inne: |
2.60  zobacz reguły punktacji |
||
| Język prowadzenia: | polski | ||
| Założenia (opisowo): | Przedmiot jest adresowany przede wszystkim do studentów Wydziału Prawa i Administracji, lecz również innych wydziałów Uniwersytetu, a zwłaszcza Wydziału zarządzania oraz Nauk Ekonomicznych. Słuchaczami mogą być studenci dowolnego kierunku studiów zainteresowani pogłębieniem wiedzy prawnopodatkowej dotyczącej opodatkowania działalności gospodarczej. Jest to wiedza specjalistyczna o silnym wątku praktycznym. Przedmiot istnieje od 25 lat i jest przedmiotem zainteresowania również studentów spoza Uczelni. |
||
| Tryb prowadzenia: | w sali |
||
| Skrócony opis: |
Przedmiotem wykładu jest materialne prawo podatkowe działalności gospodarczej. Wykład omawia wszystkie podstawowe zagadnienia prawnopodatkowe dotyczące podmiotów prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą, koncentrując się na: - opodatkowaniu działalności gospodarczej podatkiem od towarów i usług, - opodatkowaniu działalności gospodarczej podatkiem akcyzowym, - opodatkowaniu działalności gospodarczej podatkiem od gier, - opodatkowaniu dochodu z działalności gospodarczej osób fizycznych, - opodatkowaniu dochodu z działalności gospodarczej osób prawnych, - opodatkowaniu majątku związanego z działalnością gospodarczą. |
||
| Pełny opis: |
Sposób zaliczenia przedmiotu: lista obecności, odpowiedź pisemna na 6 pytań przy wykorzystaniu materiałów źródłowych albo napisanie eseju (artykułu) na wskazany temat przez wykładowcę. 1. Pojęcie pozarolniczej działalności gospodarczej: system opodatkowania podmiotów prowadzących tę działalność. 2. Opodatkowanie transakcji gospodarczych podatkiem od towarów i usług: podmiot i przedmiot opodatkowania. 3. Podatek należny, podatek naliczony, zwrot podatku VAT, sporządzenie deklaracji podatkowej VAT-7 (VAT-7K). 4. Unikanie i uchylenie się od podatku od towarów i usług oraz wyłudzenie zwrotów. 5. Zdarzenie podlegające opodatkowaniu podatkiem akcyzowym: szczegółowa analiza. 6. Rozliczenie podatku akcyzowego: sporządzanie deklaracji AKC-4. 7. Opodatkowanie usług urządzeń gier hazardowych – rozliczenie podatku. 8. Przychód, koszty ogólne i dochodowe z działalności gospodarczej prowadzonej przez osoby fizyczne i osoby prawne: podobieństwa i różnice. 9. Różnice kursowe w podatku dochodowym: szczegółowe zasady ustalenia przychodu i kosztu. 10. Finansowanie dłużne oraz opodatkowanie niektórych transferów majątkowych (exit tax) oraz zagraniczna jednostka kontrolowana, szczególne zasady opodatkowania majątku gospodarczego podatkiem dochodowym. 11. Sporządzenie deklaracji w podatkach dochodowych z tytułu dochodu związanego z działalnością gospodarczą. 12. Ucieczka od opodatkowania dochodu z działalności gospodarczej: metody oraz formy. 13. Podmiot prowadzący działalność gospodarczą jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych. 14. Szczególne zasady opodatkowania majątku związanego z działalnością gospodarczą. |
||
| Literatura: |
Zaliczenie przedmiotów wymaga zapoznania się z następującymi materiałami naukowymi: 1. Materiał edukacyjny pt. Opodatkowanie działalności gospodarczej, Warszawa 2019. 2. Zbiór orzecznictwa TSUE o NSA na temat opodatkowania działalności gospodarczej (materiał źródłowy aktualizowany co rok). 3. Zbiór aktów prawa krajowego i wspólnotowego dotyczącego opodatkowania działalności gospodarczej (aktualizowany co rok). 4. Zbiór aktualnych artykułów naukowych i publicznych dotyczących ucieczki od opodatkowania i uchylania się od opodatkowania. |
||
| Metody i kryteria oceniania: |
Sposobem weryfikacji, oceny wiedzy studenta są: - obecność na wszystkich zajęciach, - aktywność studentów w czasie zajęć, - zaliczenie przedmiotu w formie pisemnej (odpowiedź na pytania lub napisanie eseju). |
||
Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2020/21" (w trakcie)
| Okres: | 2021-02-22 - 2021-06-13 |
 
 zobacz plan zajęć |
| Typ zajęć: |
Konwersatorium, 26 godzin więcej informacji |
|
| Koordynatorzy: | Hanna Litwińczuk, Witold Modzelewski | |
| Prowadzący grup: | Witold Modzelewski | |
| Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
| Zaliczenie: | Zaliczenie na ocenę |
Właścicielem praw autorskich jest Uniwersytet Warszawski.