Opodatkowanie działalności gospodarczej, rachunkowość podatkowa i sprawozdawczość finansowa

Celem zajęcia jest przedstawienie podstawowych zasad dotyczących opodatkowania działalności gospodarczej, rachunkowości podatkowej oraz sprawozdawczości finansowej.

w sali

Zajęcia będą dotyczyły podstaw opodatkowania działalności gospodarczej, zagadnień rachunkowości podatkowej oraz sprawozdawczości

finansowej, ze szczególnym uwzględnieniem związków pomiędzy nimi oraz aspektów praktycznych (warsztaty) zagadnień

przedstawianych w części wykładowej.

Podczas pierwszej części zajęć zostaną przedstawione najważniejsze zagadnienia dotyczące opodatkowania działalności gospodarczej:

1. Specyfika podatków, które są adresowane do podmiotów prowadzących działalność gospodarczą: zróżnicowanie definicji „działalności gospodarczej” dla potrzeb poszczególnych podatków.

2. Aktualny model opodatkowania działalności gospodarczej w Polsce. Rola prawa UE.

3. Opodatkowanie podatkiem akcyzowym działalności gospodarczej: obowiązek podatkowy pierwszego i drugiego stopnia, zdarzenia podlegającego opodatkowaniu, podatek należny, zaliczka.

4. Opodatkowanie podatkiem od towarów i usług działalności gospodarczej: czynności podlegające opodatkowaniu, podatek należny i podatek naliczony, zwrot podatku.

5. Opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych działalności gospodarczej: zasady ogólne, metody zryczałtowane, ucieczka od opodatkowania.

6. Opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób fizycznych działalności gospodarczej: zasady ogólne, metody zryczałtowane, ucieczka od opodatkowania.

7. Inne podatki obciążające działalność gospodarczą: podatek od gier, podatek handlowy.

Natomiast druga część zajęć, dotycząca rachunkowości podatkowej oraz sprawozdawczości finansowej, będzie prowadzona zgodnie z poniższym planem:

8. Rachunkowość - istota i funkcje. Rachunkowość podatkowa a rachunkowość finansowa (wykład).

9. Podstawowe zasady rachunkowości finansowej. Ewidencjonowanie zdarzeń gospodarczych w księgach rachunkowych (wykład).

10. Ewidencjonowanie zdarzeń gospodarczych w księgach rachunkowych (warsztaty).

11. Sprawozdawczość finansowa - pojęcie i znaczenie. Obowiązki w zakresie sprawozdawczości finansowej (wykład).

12. Zasady sporządzania sprawozdań finansowych (wykład).

13. Sporządzanie sprawozdań finansowych (warsztaty).

14. Związki pomiędzy rachunkowością i sprawozdawczością finansową a podatkową. Ewidencje podatkowe (wykład i warsztaty).

- M. Bitner i inni, Prawo finansowe. Prawo finansów publicznych. Prawo podatkowe. Prawo bankowe, Warszawa 2017,

- Podatek od towarów i usług – 59 najważniejszych pojęć, W. Modzelewski, ISP Warszawa 2021,

- Podatek akcyzowy – 66 najważniejszych pojęć, W. Modzelewski, ISP Warszawa 2021,

- Podatek dochodowy od osób fizycznych – 50 najważniejszych pojęć, W. Modzelewski, ISP Warszawa 2021,

- M. Supera-Markowska, Rachunkowość – aspekty prawne i podatkowe, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2022.

Student:

- pozna podstawowe zasady dotyczące opodatkowania działalności gospodarczej,

- będzie rozumiał problematykę rachunkowości podatkowej oraz nabędzie praktyczne umiejętności w zakresie ewidencjowania zdarzeń

gospodarczych w księgach podatkowych,

- nabędzie wiedzę co do zasad sprawozdawczości finansowej i będzie potrafił przeanalizować sprawozdanie finansowe,

- będzie rozumiał związki pomiędzy opodatkowaniem działalności gospodarczej, rachunkowością oraz sprawozdawczością podatkową i

finansową.

Zaliczenie na ocenę na podstawie kolokwium w formie testu.