Podatki

obowiązkowe

w sali

1. Istota podatku. Pojęcie podatku, Elementy konstrukcji podatku, Funkcje podatków, Systematyka podatków i cechy poszczególnych typów podatków, System podatkowy, Zasady podatkowe

2. Podstawowe pojęcia prawa podatkowego. Pojęcie prawa podatkowego, Norma prawa podatkowego, Źródła prawa podatkowego, Wykładnia prawa podatkowego

3. Opodatkowanie dochodu w Polsce

• Podatek dochodowy od osób fizycznych. Podstawa prawna, Podmiot podatku, Przedmiot podatku, Podstawa opodatkowania, Stawki podatkowe, Opodatkowanie dochodów uzyskanych za granicą, Technika poboru podatku

• Podatek dochodowy od osób prawnych. Podstawa prawna, Podmiot podatku, Przedmiot podatku, Koszty uzyskania przychodów, Podstawa opodatkowania i stawki podatku, Opodatkowanie dochodów uzyskanych za granicą, Technika poboru

• Opodatkowanie ryczałtowe osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, Karta podatkowa

4. Podatki pośrednie w Polsce

• Podatek od towarów i usług. Podstawa prawna, Podmiot podatku, Przedmiot podatku, Obowiązek podatkowy i miejsce świadczenia, Podstawa opodatkowania, Stawki podatkowe, Podatek należny i naliczony, Szczególne procedury w podatku VAT, Prowadzenie ewidencji, Technika poboru

• Podatek akcyzowy. Podstawa prawna, Przedmiot podatku, Podmiot podatku, Podstawa opodatkowania, Stawki podatku, Obrót wyrobami akcyzowymi zharmonizowanymi, Obrót wyrobami akcyzowymi niezharmonizowanymi, Znaki akcyzy, Technika poboru podatku

5. Inne podatki i opłaty w Polsce. Podatek od gier, Podatek rolny, Podatek leśny, Podatek od spadków i darowizn, Podatek od nieruchomości, Podatek od środków transportowych, Podatek od posiadania psów, Podatek od czynności cywilnoprawnych, Opłata skarbowa, Opłaty lokalne

6. Organy podatkowe, zobowiązania podatkowe i postępowanie podatkowe.

• Organy podatkowe i ich właściwość. Pojęcie i rodzaje organów podatkowych, Właściwość organów podatkowych

• Zobowiązania podatkowe. Pojęcie obowiązku podatkowego i zobowiązania podatkowego, Powstanie zobowiązania podatkowego, Wygaśnięcie zobowiązań podatkowych, Odpowiedzialność majątkowa za zobowiązania podatkowe

• Postępowanie podatkowe. Zagadnienia ogólne dotyczące postępowania podatkowego, Prowadzenie postępowania podatkowego

Podstawowa pozycja

Robert Wolański, System podatkowy Zarys wykładu, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2020

Literatura uzupełniająca

Andrzej Gomułowicz, Dominik Mączyński, Podatki i prawo podatkowe, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2016

Zaliczenie pisemne (test wielokrotnego wyboru 20%, zadania z rozliczenia podatków 60%)

Aktywność na zajęciach 20%