Analiza podatkowa

1. Metodyka dokonywania analizy podatkowej.

2. Przykłady czynności poddawanych analizie podatkowej:

Analiza porównawcza pojęć księgi podatkowe i księgi rachunkowe oraz pojęcia „działalność gospodarcza” na gruncie ustaw podatkowych.

Opodatkowanie zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa.

Analiza skutków podatkowych zbycia rzeczy ruchomej stanowiącej środek trwały w okresie amortyzacji po dwóch latach od daty nabycia.

Analiza opodatkowania przekazania lub udzielenia licencji do praw autorskich.

Wierzytelności nieściągalne – warunki uznania i analiza skutków podatkowych w podatkach dochodowych i podatku od towarów i usług.

Analiza podatkowa wniesienia aportu przez osobę prawną do spółki jawnej.

Analiza skutków podatkowych wypłaty dywidendy.

Analiza możliwości i warunków dokonywania zabezpieczenia na majątku podatnika przed wydaniem decyzji wymiarowych.

Świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne w podatkach dochodowych.

Analiza konsekwencji świadomego nieewidencjonowania przez podatnika 10% ogółu przychodów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów.

Analiza skutków podatkowych zawarcia umowy małżeńskiej o rozdzielności majątkowej.

Analiza momentu powstania przychodu i momentu powstania obowiązku podatkowego w podatku od towarów i usług dla wykonanej usługi budowlanej, w której zapłata nastąpiła 60 dni po wykonaniu usługi.

Analiza porównawcza warunków stosowania stawki podatku od towarów i usług 0% w eksporcie i wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów.

Analiza możliwości, warunków i stawek opodatkowania usług transportowych ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.

Zbycie akcji (udziałów w celu umorzenia) na gruncie podatku dochodowego od osób prawnych.

Analiza metod szacowania transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.

Po ukończeniu zajęć student:

– rozumie metodykę dokonywania analizy podatkowej,

– stosuje metody rozumowania prawniczego,

– analizuje skutki podatkowe przykładowych czynności lub transakcji.

Przedmiotem zajęć jest metodyka analizy podatkowej oraz analiza skutków podatkowych wybranych czynności, zdarzeń i transakcji podlegających opodatkowaniu. Omawiane na zajęciach przykłady problemów poddanych analizie zostały wybrane pod kątem przygotowania do egzaminu na doradcę podatkowego.

Wykaz pytań na egzamin na doradcę podatkowego