Tax analysis

Przedmiotem zajęć jest metodyka analizy podatkowej oraz analiza skutków podatkowych wybranych czynności, zdarzeń i transakcji podlegających opodatkowaniu. Omawiane na zajęciach przykłady problemów poddanych analizie zostały wybrane pod kątem przygotowania do egzaminu na doradcę podatkowego.

1. Metodyka dokonywania analizy podatkowej.

2. Przykłady czynności poddawanych analizie podatkowej:

Analiza porównawcza pojęć księgi podatkowe i księgi rachunkowe oraz pojęcia „działalność gospodarcza” na gruncie ustaw podatkowych.

Opodatkowanie zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa.

Analiza skutków podatkowych zbycia rzeczy ruchomej stanowiącej środek trwały w okresie amortyzacji po dwóch latach od daty nabycia.

Analiza opodatkowania przekazania lub udzielenia licencji do praw autorskich.

Wierzytelności nieściągalne – warunki uznania i analiza skutków podatkowych w podatkach dochodowych i podatku od towarów i usług.

Analiza podatkowa wniesienia aportu przez osobę prawną do spółki jawnej.

Analiza skutków podatkowych wypłaty dywidendy.

Analiza możliwości i warunków dokonywania zabezpieczenia na majątku podatnika przed wydaniem decyzji wymiarowych.

Świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne w podatkach dochodowych.

Analiza konsekwencji świadomego nieewidencjonowania przez podatnika 10% ogółu przychodów w podatkowej księdze przychodów i rozchodów.

Analiza skutków podatkowych zawarcia umowy małżeńskiej o rozdzielności majątkowej.

Analiza momentu powstania przychodu i momentu powstania obowiązku podatkowego w podatku od towarów i usług dla wykonanej usługi budowlanej, w której zapłata nastąpiła 60 dni po wykonaniu usługi.

Analiza porównawcza warunków stosowania stawki podatku od towarów i usług 0% w eksporcie i wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów.

Analiza możliwości, warunków i stawek opodatkowania usług transportowych ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.

Zbycie akcji (udziałów w celu umorzenia) na gruncie podatku dochodowego od osób prawnych.

Analiza metod szacowania transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.

Wykaz pytań na egzamin na doradcę podatkowego

Po ukończeniu zajęć student:

– rozumie metodykę dokonywania analizy podatkowej,

– stosuje metody rozumowania prawniczego,

– analizuje skutki podatkowe przykładowych czynności lub transakcji.

Egzamin pisemny - test