Blok specjalizacyjny - Podatki i składki z tytułu zatrudnienia

fakultatywne
nieobowiązkowe

Dla działania przedsiębiorstw pozapłacowe koszty pracy stanowią istotną część obciążeń związanych z prowadzoną działalnością. System danin publicznych z tytułu zatrudnienia jest nieprzejrzysty i bardzo skomplikowany. Na tle stosowania prawa wywołuje wiele problemów teoretycznych i praktycznych. Oczekujemy, że student po zajęciach w ramach bloku będzie się orientował w systemie danin publicznych związanych z zatrudnieniem, a więc zostanie rzadkim i cenionym na rynku specjalistą.

Celem zajęć jest:

- przedstawienie rodzajów i konstrukcji danin publicznych obciążających wynagrodzenia w zatrudnieniu; ich wzajemne relacje, źródła finansowania i przeznaczenie;

- zapoznanie studenta z właściwościami regulacji prawnej w tym zakresie;

- nabycie umiejętności zastosowania odpowiednich metod wykładni aktów prawnych;

- kontakt z praktycznymi aspektami funkcjonowania administracji działającej w sferze danin publicznych, w tym przedstawienie ich kompetencji i zadań, także w toku procesu legislacyjnego.

Spodziewamy się, że przed rozpoczęciem zajęć student:

- zna konstytucyjne założenia polskiego systemu danin publicznych;

- zna metody interpretacji aktów prawnych oraz formy działania administracji publicznej;

- rozpoznaje występujące w praktyce formy zatrudnienia i ich uwarunkowania w zakresie danin publicznoprawnych.

mieszany: w sali i zdalnie

Blok ma przybliżyć problematykę skomplikowanego systemu danin publicznych związanych z zatrudnieniem, a więc podatku dochodowego od osób fizycznych, składek na ubezpieczenia społeczne, składek na ubezpieczenie zdrowotne, Fundusz Emerytur Pomostowych, Fundusz Pracy, Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych i Solidarnościowy Fundusz Wsparcia Osób Niepełnosprawnych. Sygnalizuje problematykę pracowniczych planów kapitałowych oraz dobrowolnych form zabezpieczenia zatrudnionych. Uwzględnia szczególną sytuację pracy za granicą oraz cudzoziemców zatrudnionych w Polsce. Omawiane są wybrane zagadnienia przeznaczania środków publicznych, krajowych i europejskich, na wspieranie zatrudnienia. Praktyczne aspekty funkcjonowania administracji publicznej powiązanej z pobieraniem danin publicznych będą przedstawione poprzez uczestnictwo studentów w warsztatach zorganizowanych we współpracy z Ministerstwem Finansów oraz Zakładem Ubezpieczeń Społecznych.

Moduł składa się z wyodrębnionych zajęć, które mają przybliżyć szczegółowe aspekty regulacji prawnej danin publicznych (podatków i składek) z tytułu zatrudnienia. Poszczególne zajęcia prowadzą: prof. dr hab. Hanna Litwińczuk; dr hab. Dorota Dzienisiuk; dr Anna Dubowik; dr Diana Bożek; dr Tomasz Lasocki; dr Magdalena Porzeżyńska; dr Maria Supera-Markowska.

Zakłada się kompleksowe podejście do problematyki roli danin publicznych w zatrudnieniu, mające przede wszystkim służyć nabyciu umiejętności odpowiedniego postępowania w konkretnych sytuacjach występujących w praktyce. Dlatego uwzględnione są również elementy zagraniczne i pozyskiwanie środków na wspieranie zatrudnienia.

Integralną częścią modułu są warsztaty przedstawiające rozwiązania zagraniczne lub organizowane we współpracy z instytucjami odpowiedzialnymi za pobór danin, które mają sprawdzić zrozumienie funkcjonowania regulacji w obrocie prawnym oraz przybliżyć praktyczne aspekty działania tych instytucji, w tym wpływ na sytuację poszczególnych podmiotów i kształtowanie ustawodawstwa. Zajęcia mogą odbywać się również w siedzibach tych instytucji.

Na moduł składają się następujące zajęcia:

1. Opodatkowanie dochodów z pracy w Polsce

2. Opodatkowanie pracowników transgranicznych

3. Warsztaty (instytucje, rozwiązania zagraniczne)

4. Składki na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenia zdrowotne

5. Dobrowolne formy zabezpieczenia na starość i koordynacja systemów zabezpieczenia społecznego

6. Programy wspierające zatrudnienie i ochrona roszczeń pracowniczych

Opis poszczególnych zajęć jest zamieszczony we właściwych dla nich sylabusach.

Wskazana w ramach poszczególnych zajęć składających się na moduł.

Student:

- zna podstawowe akty prawne regulujące daniny publiczne oraz zasady funkcjonowania administracji publicznej nadzorującej pobieranie tych danin;

- rozpoznaje konstrukcje wynagrodzenia stanowiącego podstawę poszczególnych obciążeń publicznoprawnych;

- umie dobrać stosowną dla danej daniny metodę wykładni przepisów, odnaleźć dotyczące jej orzecznictwo sądowe oraz wskazać stosowne ścieżki i środki odwoławcze w sprawach dotyczących danej daniny;

- ma pogłębioną wiedzę na temat funduszy celowych finansowanych ze środków pochodzących z wynagrodzenia oraz zna przeznaczenie gromadzonych w nich środków, w tym ewentualne korzyści wynikające z ich opłacenia;

- identyfikuje i potrafi zinterpretować interesy podmiotu zatrudniającego i zatrudnianego w kształtowaniu wysokości i składników wynagrodzenia oraz przemiany regulacji prawnej dotyczącej danin publicznoprawnych obciążających wynagrodzenie, a także argumenty w ramach dyskusji politycznej na tym tle; potrafi także wyrazić swoją opinię na ten temat i zaproponować nowe rozwiązania legislacyjne;

- potrafi zinterpretować regulację prawną z zakresu prawa podatkowego i socjalnego, wyjaśnić wynikające z niej obowiązki, prawa i zagrożenia podmiotów zatrudniających oraz zatrudnionych oraz wskazać prawidłowy sposób postępowania w danej sytuacji faktycznej,

- rozumie metody i cele działania administracji działającej w sferze danin publicznych.

Wskazane w ramach poszczególnych zajęć składających się na moduł.

-