Local Government Finance
General data
Course ID: | 1900-7-FL-PS |
Erasmus code / ISCED: |
14.6
|
Course title: | Local Government Finance |
Name in Polish: | Finanse lokalne |
Organizational unit: | Faculty of Geography and Regional Studies |
Course groups: |
(in Polish) Przedmioty obowiązkowe, spec. Zarządzanie rozwojem zrównoważonym ... (in Polish) Przedmioty obowiązkowe, spec. Zarządzanie strategiczne w samorządzie terytorialnym ... - sem. 1 |
ECTS credit allocation (and other scores): |
4.00
|
Language: | Polish |
Main fields of studies for MISMaP: | spatial development |
Type of course: | obligatory courses |
Prerequisites (description): | No formal requirements, but students are expected to know the basic concepts of local government financing and the system of financing local governments in Poland. |
Mode: | Classroom |
Short description: |
As part of the course, students will learn: - theoretical principles of the construction of the system of financing local governments and its role in the functioning of public finances - examples of solutions for financing local governments in various European countries - selected techniques of financial planning and financial management in local governments - basic methods of economic and financial analysis of a municipally-owned companies |
Full description: |
(in Polish) I. Wykład 1. Zasady konstrukcji systemu finansowania samorządu zgodnie z teorią „fiscal federalism” 2. Korzyści wynikające z decentralizacji finansowej 3. „Drabina autonomii finansowej” w odniesieniu do poszczególnych kategorii dochodów samorządowych 4. Podatki lokalne - pożądane cechy podatków lokalnych - typy systemów podatków lokalnych w Europie 5. Transfery do budżetów samorządowych - potrzeba transferów i wyrównywania potencjału finansowego samorządów. Pojęcia równości poziomej i pionowej, pasażera na gapę - klasyfikacje transferów: subwencje i dotacje, transfery ryczałtowe i proporcjonalne. Konsekwencje mikro i makroekonomiczne poszczególnych typów transferów - zasady budowy systemu alokacji transferów. Znaczenie potencjału dochodowego, potrzeb wydatkowych i kosztów jednostkowych wykonywania zadań - zróżnicowanie potrzeb wydatkowych na przykładzie wielkich miast - systemy transferów dla samorządów w krajach europejskich 6. Instrumenty dłużne w finansowaniu zadań samorządów - złota reguła zrównoważonego budżetu - argumenty za wykorzystaniem kredytów do finansowania inwestycji; „warunki brzegowe” ograniczające zadłużenie - argumenty za koniecznością regulacji rynku zadłużenia samorządów - typy instrumentów dłużnych: kredyty, pożyczki, obligacje, zagadnienie ratingu - powiązanie wielkości zadłużenia z nadwyżką operacyjną budżetu - regulacje zadłużenia samorządów w krajach europejskich 7. Instrumenty polityki podatkowej samorządów: koncepcje „median voter”, teoria cyklu politycznego, polityka podatkowa w praktyce polskich samorządów 8. Planowanie budżetowe - zasady planowania budżetowego - teoria małych zmian A. Wildavsky’ego - koncepcja defensywnego planowania budżetowego 9. Wpływ sytuacji kryzysowych na politykę finansową samorządów - koncepcje teoretyczne (m.in. Wolman, Mourtizne, Clark) - wpływ globalnego kryzysu finansowego 2007-2010 na sytuację finansową – zagadnienia teoretyczne i praktyka krajów europejskich 10. Metody średniookresowego planowania finansowego w samorządach - powiązanie ze strategią rozwoju lokalnego - zasady tworzenia Wieloletnich Prognoz Finansowych i Wieloletnich Programów Inwestycyjnych II. Ćwiczenia Zajęcia 1. Analiza ekonomiczno-finansowa przedsiębiorstw komunalnych – wprowadzenie. (praca ze sprawozdaniami finansowymi przedsiębiorstwa komunalnego) Forma zaliczenia: wypełniona tabela z zadanymi do wyszukania elementami sprawozdań finansowych oraz analiza struktury bilansu (pionowa) i jej zmian w czasie Zajęcia 2. Analiza ekonomiczno-finansowa przedsiębiorstw komunalnych – wskaźniki. Forma zaliczenia: ocena sytuacji finansowej przedsiębiorstwa komunalnego w oparciu o wybrane wskaźniki (w odniesieniu do średniej dla branży, uwzględniając analizę zmian w czasie) Zajęcia 3, 4 WPF –Wieloletnia prognoza finansowa: układanie WPF z elementami WPI dla danej gminy. Elementy zaliczenia: tabela WPF, opis, elementy WPI Zajęcia 5. WPI – wieloletni program inwestycyjny - etap oceny wniosków i wyboru Forma zaliczenia: przygotowany wniosek inwestycyjny, udział w dyskusji Zajęcia 6. Analiza Nakłady-Korzyści (Cost Benefit Analysis) (dyskontowe metody oceny przedsięwzięć inwestycyjnych): obliczanie NPV (wartość zaktualizowana netto) i IRR (wewnętrzna stopa zwrotu). Forma zaliczenia: wypełniona w grupach tabela z interpretacją wyników Zajęcia 7. Końcowy test zaliczeniowy |
Bibliography: |
Swianiewicz, P. (2011) Finanse lokalne: koncepcje, realizacja, polityki lokalne, Warszawa: Municipium. Łukomska, J. Swianiewicz P. (2015) Polityka podatkowa władz lokalnych w Polsce, Warszawa: Municipium. Pakoński K. (2001) Zintegrowane zarządzanie finansami zorientowane na cele, poradnik Programu USAID: Partnerstwo dla Samorządu Terytorialnego, Warszawa: Municipium. Pakoński K. (red.) (2000) Budżet, poradnik Programu USAID: Partnerstwo dla Samorządu Terytorialnego, Warszawa: Municipium. Kopańska, A., Kula, G., Siwińska-Gorzelak, J., Bukowska, G., & Młochowska, M. (2018). Autonomia fiskalna i jej wpływ na działania samorządów. Wydawnictwo Naukowe Scholar. Kawala J., Bagiński T., Jędrzejewski Z. (2001) Sposób na finansowanie inwestycji komunalnych. Jak skutecznie przygotować inwestycję pod wymogi funduszy pomocowych, Kraków: LEMTECH Konsulting Sp. z o.o. Pylak K. (2009) Podręcznik ewaluacji projektów infrastrukturalnych, Czy Twój projekt przyniósł oczekiwane korzyści? Warszawa: Ministerstwo Rozwoju Regionalnego Mackiewicz M., Malinowska-Misiąg E., Misiąg W., Tomalak M. (2007) Budżet i finanse 2007. Poradnik dla samorządów, Warszawa: Municipium Bień W. (2005) Zarządzanie finansami przedsiębiorstwa, Warszawa: Difin. Szymanowicz M. (red.) (2000) Restrukturyzacja usług komunalnych w gminie, Warszawa: Municipium. |
Learning outcomes: |
(in Polish) Efekty uczenia się: K_W07, K_W08 / K_U06, K_U08, K_U09, K_U10 / K_K02, K_K03, K_K08 / S1_W10 / S1_U05 Student zna i rozumie znaczenie teorii z zakresu finansów publicznych wykorzystywanych w gospodarce przestrzennej. Zna system norm i reguł dotyczących polityk finansowych będących podstawą formułowania zasad polityki przestrzennej na różnych szczeblach samorządu terytorialnego, współdziałania administracji samorządowej i rządowej, współdziałania z instytucjami europejskimi. Absolwent potrafi samodzielnie formułować i proponować sposoby rozwiązania problemów dotyczących kwestii finansów publicznych oraz świadczenia usług publicznych w zakresie gospodarowania przestrzenią. Absolwent potrafi identyfikować zadania z zakresu gospodarki przestrzennej, w tym zadania nietypowe, interdyscyplinarne, integrujące wiedzę z innych dziedzin tj. z ekonomii i zarządzania. Potrafi także pozyskiwać i krytycznie dobierać dane z literatury, baz danych oraz innych źródeł, także w języku obcym. Potrafi integrować uzyskane informacje, dokonywać ich interpretacji i krytycznej analizy skuteczności i przydatności stosowanej wiedzy, a także wyciągać wnioski oraz formułować i wyczerpująco uzasadniać opinie. Absolwent jest gotów samodzielnie i krytycznie uzupełniać wiedzę w zakresie lokalnych polityk finansów publicznych, stosując interdyscyplinarność podejść badawczych. |
Assessment methods and assessment criteria: |
Written exam for the material from the lectures; written test for the material from the exercises, independent and group work performed during the workshops. The prerequisite for passing the workshops is attendance at classes - in accordance with the rules adopted in the UW Rules of Studies. The final grade consists of the following: - 60% - written exam for lectures - consists of a short test including open and semi-open questions and a short essay on a given topic - 24% - final test covering the material from workshops (open and closed questions) - 16% - evaluation of work performed during exercises. |
Practical placement: |
(in Polish) Brak. |
Classes in period "Winter semester 2023/24" (past)
Time span: | 2023-10-01 - 2024-01-28 |
Navigate to timetable
MO TU WYK
CW
W TH FR |
Type of class: |
Classes, 15 hours
Lecture, 30 hours
|
|
Coordinators: | Julita Łukomska | |
Group instructors: | Julita Łukomska | |
Students list: | (inaccessible to you) | |
Examination: |
Course -
Examination
Classes - Grading Lecture - Examination |
Classes in period "Winter semester 2024/25" (future)
Time span: | 2024-10-01 - 2025-01-26 |
Navigate to timetable
MO TU CW
WYK
W TH FR |
Type of class: |
Classes, 15 hours
Lecture, 30 hours
|
|
Coordinators: | Julita Łukomska | |
Group instructors: | Julita Łukomska | |
Students list: | (inaccessible to you) | |
Examination: |
Course -
Examination
Classes - Grading Lecture - Examination |
Copyright by University of Warsaw.